Chaque année, au moment de leur déclaration de revenus, les hôtes Airbnb doivent impérativement déclarer dès leur premier euro perçu les revenus issus des locations courtes durées de l’année précédente. Dans ce guide, nous vous expliquons comment déclarer vos revenus au service des impôts, dans les règles.
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Quel est le montant imposable pour une location Airbnb ? Point sur la fiscalité
Pour rappel, tous biens meublés destinés à la location courte durée (sur Airbnb) sont des meublés de tourisme. Une résidence principale ou secondaire louée en courte durée peut également être considérée comme un logement meublé de tourisme.
Les plateformes de réservation sont tenues de transmettre à l’administration fiscale le montant de vos revenus bruts (qui comprennent les frais de service et de ménage), que vous soyez un hôte particulier ou professionnel. Pour information, les revenus bruts transmis au fisc sont consultables sur l’espace client Airbnb dans la rubrique “l’historique de ses transactions”.
Dans le cas d’une résidence principale
Chaque année, au moment de la déclaration de revenus, vous devez déclarer vos revenus locatifs de l’année précédente. Vous serez exonéré d’impôt si vos revenus sont inférieurs à 760€ (plafond fixé pour 2023).
Par ailleurs, vous devez également payer la taxe d’habitation et/ou la taxe foncière selon que vous êtes locataire ou propriétaire du bien.
Pour une résidence secondaire
Le montant imposable pour une résidence secondaire louée sur Airbnb suit le même principe qu’une résidence principale. Vous devez déclarer dès le premier euro perçu les revenus de l’année précédente.
Vous êtes également redevable des taxes liées à cette résidence secondaire (qui ne sont pas liées à la location du bien sur Airbnb).
Comment déclarer ses loyers Airbnb aux impôts ?
Lors de la télédéclaration en ligne, l’hôte devra déclarer les revenus en BIC dans la rubrique des revenus de Locations Meublées Non Professionnelles (LMNP). Par défaut, si le montant annuel de vos revenus Airbnb ne dépasse pas le plafond du Micro BIC (77 700€ pour 2023, 15 000€ en 2024 pour les meublés de tourisme non classés), vous serez placé sous le régime Micro BIC. Sinon, vous pouvez opter pour le régime réel.
En régime micro BIC
L’hôte devra indiquer le montant total des revenus encaissés dans la case 5ND de la déclaration de revenus des impôts.
Le fisc appliquera automatiquement l’abattement (de 50% en 2023) pour frais et charges (voir 71% en 2023 si votre logement est un meublé classé) avant que vos recettes ne soient soumises au barème progressif d’imposition (prélèvements sociaux et tranche d’imposition en vigueur).
Régime réel
Si vous êtes au régime réel, vous devez déclarer le montant net de frais et de charges liés à votre location Airbnb afin qu’ils soient déduits de vos revenus locatifs imposables. Dans le doute, il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal.
Imposition pour une SCI
La Société Civile Immobilière (SCI) doit télédéclarer ses revenus Airbnb chaque année dans la catégorie Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) de la déclaration N°2065.
Que risque-t-on à ne pas déclarer ses revenus Airbnb ?
En France, la déclaration des revenus locatifs meublés est obligatoire. L’absence de déclaration est considérée par le fisc comme une fraude fiscale et peut entraîner des sanctions (10% de majoration sur le revenu imposable, par exemple).
Pour information, les plateformes de réservation comme Airbnb sont tenues de déclarer annuellement vos revenus bruts issus des revenus locatifs au centre des impôts. Le fisc peut donc aisément relever l’absence de déclaration.
Si vous avez investi dans la location à Cherbourg et que vous avez besoin d’aide pour la gestion de votre bien, vous pouvez faire appel à notre service de conciergerie Airbnb à Cherbourg. Nous sommes nous-même experts dans la location Airbnb depuis des années et vous conseillerons sur la fiscalité et l’optimisation de vos revenus. Contactez-nous pour obtenir un devis :
Quelles dépenses sont déductibles de mes impôts ?
En tant qu’exploitant d’un bien meublé en location courte durée, certaines charges peuvent être déduites de votre déclaration fiscale :
- Le prêt immobilier pour les propriétaires ou le loyer pour les locataires
- Les frais de ménage et d’entretien (dont le prix des draps)
- Les commissions des plateformes de réservation (Airbnb)
- Les commissions des conciergeries (gestion de location Airbnb)
- Les frais de copropriété
- Les assurances, etc.
FAQ
Est-ce que les frais de ménage Airbnb sont imposables ?
Les frais de ménage pour une location courte durée sur Airbnb ne sont pas imposables.
Quelles sont les taxes Airbnb ?
La taxe de séjour payée par le voyageur est collectée soit par Airbnb au nom des hôtes, soit par l’hôte directement. Cette taxe est ensuite reversée à la municipalité.
